【自願醫保懶人包2025】如何選擇最適合您的自願醫保計劃？扣稅慳HK$8,000？投保前5大事項需注意

香港醫療開支持續上升，據國際風險管理顧問公司韋萊韜悅（WTW）發表的醫療趨勢報告指，2025 年香港醫療費通脹率料達9.8%。另據本地傳媒報道，本港的公立醫院急症室服務輪候時間，更可高達8 小時。如何減低醫療開支並即時獲得適切治療？購買自願醫保（VHIS）並揀選合適計劃，便能減輕醫療財務負擔並獲得醫療保障，再配合自願醫保可扣稅特點，將「慳錢」效果最大化。

自願醫保受政府規範每年扣稅高達HK$8,000

香港特區政府提供的常見免稅項目有11 個，包括基本免稅額（HK$132,000）、已婚人士免稅額（HK$264,000）及子女免稅額（每名HK$130,000）。

政府為鼓勵市民購買自願醫保，亦提供自願醫保扣稅優惠。納稅人為自己或指明親屬購買自願意保並支付保費後，可申請扣稅（薪俸税和個人入息課税），最高扣稅額為HK$8,000。指明親屬包括：

投保人配偶
子女
兄弟姊妹
父母
祖父母或外祖父母

自願醫保扣稅方法

每年自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額

假設李先生購買了自願醫保，每年保費HK8,000，以現時薪俸稅/個人入息課稅稅率表中最高稅率（即15%）計算，可節省HK$1,200 稅款！

假設張小姐為丈夫及兩名女子購買VHIS 自願醫保，合共4 張保單，保費分別為HK$8,000（見下表），張小姐想利用4 份保單扣稅。因應每位納税人就每名受保人可獲扣除額，不得超過保費或指明最高扣除額（HK$8,000），各可扣稅HK$1,200（HK$8,000 x 15% = HK$1,200），4 份保單總數加起來，扣稅額達HK$4,800。

受保人	每年保費（元）	可扣稅額（元）	以稅率15%計算可慳稅款（元）
張小姐	8,000	8,000	1,200
丈夫	8,000	8,000	1,200
女兒	8,000	8,000	1,200
兒子	8,000	8,000	1,200

VHIS自願醫保有兩種：「標準計劃」與「靈活計劃」

購買自願醫保前，要分清當中「標準計劃」與「靈活計劃」。

標準計劃

目前，市場上各款自願醫保標準計劃提供的醫療保障，主要提供12 項「基本醫療保障」，個別自願醫保標準計劃更會增設「其他醫療保障」，以適合預算有限但希望獲得基本醫療保障的人士。

12 項基本保障包括有：

病房及膳食；
雜項開支；
主診醫生巡房費；
專科醫生費；
深切治療；
外科醫生費；
麻醉科醫生費；
手術室費；
訂明診斷成像檢測；
訂明非手術癌症治療；
入院前或出院後 / 日間手術前後的門診護理；
精神科治療。

「其他醫療保障」則可能是「因醫療疏忽導致身故或手術保障」、「恩恤身故保障」及「日間手術現金保障」。

靈活計劃

靈活計劃相比起標準計劃的最明顯不同之處，是靈活計劃在上述提及的12 項「基本醫療保障」外，再加添額外保障。其他細微分別，就是靈活計劃的保障額會較標準計劃為高。而且，投保人更有機會獲得「無索償折扣」，列表如下：

例子表：標準計劃與靈活計劃保障分別

以市場上某保險公司為例：

自願醫保計劃類別	標準計劃	靈活計劃（中高端自願醫保）
保障限額（每保單年度）	HK$420,000	HK$500,000
受保病房賠償限額 - 普通房（每日）	HK$750	HK$1,000
受保病房賠償限額 - 半私家房或以上（每日）	HK$750	HK$1,100
無索償折扣	不提供	15%折扣（須連續3 年或以上沒有住院索償）
居家看護保障（額外保障）	不提供	提供
洗腎治療保障（額外保障）	不提供	提供
緊急門診治療保障（額外保障）	不提供	提供
心臟復康診療保障（額外保障）	不提供	提供
親屬之附加床位保障（額外保障）	不提供	提供
出院後／日間手術後脊椎治療師／針灸治療師 / 物理治療師診療保障（額外保障）	不提供	提供

上述資料只是產品摘要和其內容並不包括完整的保單條款及保障

各種VHIS自願醫保「靈活計劃」分別

市場上，不同自願醫保「靈活計劃」均存差別，以保障年齡來說，有的「靈活計劃」提供終身保障，有的只保障至100 歲。以地域保障來說，有的提供亞洲地區醫療保障，有的只會在大中華地區提供醫療保障，對於考慮移民人士來說，購買時應細心比較不同產品，令個人或家人可獲多一份海外醫療保障。說到最重要的保障限額，有些「靈活計劃」不設每年及終身保障限額，有的相反。所以，購買「靈活計劃」時，應按個人需要及經濟能力，細心比較。

「標準計劃」與「靈活計劃」兩者間應如何選擇？年齡＋需求

了解過標準計劃與靈活計劃後，購買時如何取捨？建議考慮個人年齡與需求變化，適時調整保障。

標準計劃保費雖低，但只提供基本保障，適用於普通病房級別的住院，但隨著年齡增加，高風險疾病出現機會增，標準計劃提供的保障或不足夠。以治療冠心病的冠狀動脈介入治療術（俗稱「通波仔」）為例，醫療開支並不輕微，投保人或需選擇可提供較高保障額的靈活計劃。

購買VHIS自願醫保5大注意事項

購買VHIS自願醫保注意事項1：個人財政負擔能力

自願醫保的價錢是根據購買者的年齡、性別、生活習慣及自願醫保計劃類型而定（標準計劃或靈活計劃），當中的保障細節，可能會對價錢產生重大影響。購買自願醫保時，應長遠考慮個人供款能力，免為個人帶來沉重的經驗負擔。同時，亦需思考清楚計劃內的保障是否需要。

購買VHIS自願醫保注意事項2：保障範圍及保障限額

考慮自願醫保計劃（VHIS）的保障範圍及保障限額時，需根據個人需求及健康風險作出評估，是否擁有醫療保險（個人／公司）、現有健康狀況及醫療使用習慣等，購買自願醫保前，應小心比較不同產品的賠償細則。倘若本身已有醫療保險，想轉買自願醫保，便需小心比較一些條文事項，例如：

房間類型（普通病房、半私家房或私家房）；
手術及住院費用的賠償上限；
不保事項（如已有疾病、特定治療方法等）；
等候期（某些疾病可能有等候期限制）。

倘若現有保單保障已足，未必需要購買自願醫保。另外，轉投自願醫保前，必須了解需否重新核保，這對於長期病患者或曾在現有保單提出索償之人士來說，極為重要。若重新核保，轉保後，或會加設不保事項、徵收額外附加保費及重新計算等候期。

購買VHIS自願醫保注意事項3：地區保障

近年不少香港人舉家移民外國，亦有不少香港人選擇北上安老。透過購買自願醫保靈活計劃，便可享受到香港境外地區的醫療保障，惟購買時，必須看清楚產品在地域保障範圍，是會提供全球性醫療保障？還是提供亞洲或大中華區醫療保障。

購買VHIS自願醫保注意事項4：免稅事項

購買自願醫保可扣稅，固然吸引人。然而，對於想由既有醫療保險計劃，轉保至自願醫保的投保者來說，一定需比較清楚轉保前後差異，例如會不會保費貴了，或保障額及保障範圍不同。

購買VHIS自願醫保注意事項5：增值服務

在揀選自願醫保產品時，亦可留意保險公司有否提供增值服務，為投保者提供額外保障與便利。這些服務可以幫助投保者獲得更全面的醫療護理，並在需要時獲得及時支援。常見的增值服務有：

24 小時醫療諮詢熱線；
第二醫療意見服務；
國際緊急支援服務；
住院前評估及安排；
出院後護理服務。

購買VHIS自願醫保注意事項6：專人代理跟進理賠時宜

保險公司有分傳統保險公司及虛擬保險公司，兩者最大分別，是前者擁有龐大代理團隊，令投保者需要理賠時，能獲得相熟真人保險代理協助處理。相反，虛擬保險公司便沒這方面人力支援，投保人索賠時，或需自行填表提交，及自行上網查閱需向虛擬保險公司提交那些文件。故購買自願醫保前，可根據個人處理醫保事宜的取向而決定。