【超前部署退休！扣稅年金】年輕人應否買年金？貼士及扣稅上限講解

隨著理財意識提升，不少人關心如何早著先機準備未來，令退休規劃愈來愈年輕化。其實，年金不僅是長者專利，對於有遠見的年輕人而言，更是提早累積財富、打造穩健現金流、同時享有稅務優惠的重要工具。想知年金是什麼？有多少種類？購買後有何好處？購買時需注意什麼？下文分享。

年金是什麼？年輕人為什麼要考慮買年金？

年金是什麼？年金是一種退休保障理財產品，在職時，按計劃供款，當達致指定年齡後，便可定期收取年金作為「退休收入」，為安老生活築起安全網。有別於傳統印象，年金早已不再是「老人專屬」，不少年輕人選擇提早部署，讓退休時資產更加可觀。

年金種類分4種：即期年金、延期年金、終身年金、定期年金

年金種類多，若按「年金提取期」分類，便有「即期年金」及「延期年金」。若按「年金入息年期」分類，有「終身年金」及「定期年金」，4 種年金簡介如下：

4種常見年金種類

即期年金	一筆過繳費後，可即時領取年金收入
延期年金	投保人以一筆過或分期付款方式繳付保費，直到指定年期或年齡，便可領取年金收入
終身年金	終身派發年金。各保險公司對「終身」這個字定義不同，有的定義為 100 歲，有的定義為百年歸老。購買年金產品時，需詳細閱讀保單條文
定期年金	於指定年期內派發的年金，例如 10 年或 20 年

現代年金計劃5大靈活性

最低投保年齡：不同年金計劃的投保年齡各有不同，市場上有年金產品的投保年齡可低至 18 歲，最高投保年齡亦可達 65 歲。另外，消費者亦可選定在 50 歲、55 歲、60歲、65 歲、70 歲、75 歲或 80 歲時，開始領取年金
靈活保費繳付期：不少年金計劃考慮到投保人的經濟狀況會隨著多種因素影響而出現高低起跌，於是提供多種年期的供款方案，例如是 5 年、10 年，或 20 年供款方案，令供款人減輕財政壓力，輕鬆做好安老規劃
身故保障支付選項：年金尚可提供身故賠償，令後人在生活上得到支援。後人可以選擇以一筆過方式獲取身故賠償，亦可以分期形式獲得身故賠償
非保證紅利：年金產品可提供來自「累積歸原紅利」的非保證每月年金款項，為年金購買者財富提供可觀增值潛力
部分產品免驗身：市場上有部分延期年金產品在購買時，是毋須進行醫療核保，令投保過程簡易方便，更有效率，減低投保人士的煩惱與憂慮

年輕人購買年金3大好處

年輕人購買年金好處1：複利效應提早累積財富

將資金存放家中，是沒有利息收。相反，用於購買「延期年金」，便可錢搵錢，當中涉及複利效應。複利效應是利息計算方法，指利息不只會基於原始本金計算，還會將已產生的利息納入本金，並以此作為下一次計算利息基礎。透過複利效應，本金可加快增長，令年金購買人提早累積財富，增加退休收入。

年輕人購買年金好處2：身故受益人安排

年金的特別之處，除可助投保人「滾大嚿錢」，尚可提供身故賠償。市場上不少年金產品都設有身故保障，令後人在生活上得到支援。

年輕人購買年金好處3：扣減稅項

按稅例，納稅人就合資格延期年金保單中的合資格延期年金保費，或於強積金計劃下作出的可扣稅自願性供款，均可扣稅，扣除額每年上限 HK$60,000，以現時香港最高稅階 17% 計算，每年度最多可獲扣除稅款 HK$10,200。以下便以兩表，例出購買年金後，可慳減稅款。

年金扣稅教學及例子表

家庭狀況	單身	單身	已婚人士（配偶沒工作、育有一名子女）
每月入息	HK$40,000（每年收入HK$480,000）	HK$60,000（每年收入HK$720,000）	HK$60,000（每年收入HK$720,000）
原本應繳稅款	HK$38,160	HK$81,960	HK$37,420
延期年金保費（10年年期）	HK$12,000	HK$60,000	HK$60,000
應繳稅款	HK$36,120	HK$71,760	HK$27,220

*假設只有基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額及強積金強制性供款稅務扣除的情況下，計算每年可節省稅款（以2023/24課税年度計算）。

購買年金注意事項

購買年金注意事項1：評估自身供款能力！留意繳費年期

購買年金前，應充分評估個人經濟狀況及未來收入可應付保費總額。例如可先預算每月／每年可承擔額度，避免因繳付保費而影響日常生活。同時，亦需估算將來退休時，個人所需使用的金額。市場上不少年金計劃，均有提供不同年期的供款方式，例如是 5 年、10 年或 20 年供款，以減輕年金購買人士的供款壓力。  

購買年金注意事項2：留意保證/非保證/回贈條款

消費者選擇年金產品時，應注意產品說明書內，提供的保證/非保證/總回報數額，了解有否回贈或額外派息。非保證部分派發的金額，受多個因素影響，例如保險公司的投資表現、分紅政策及經濟環境等。

購買年金注意事項3：留意退保機制、身故支付處理方式

年金保險產品，供款期往往 5 年起計。如同其他保險產品般，提早退保或終止年金，會招致金錢損失，令可取回金額，少於已繳保費。  

另外，若受保人不幸離世，不少年金產品會提供身故支付。金額計算方法上，可以是：到期和已繳保費總額減去任何已發放的保證每月年金款項；或受保人身故當日之保證現金價值。支付方法亦有兩種，分別為一筆過支付予後人，或分期形式支付予後人。

購買年金注意事項4：保險公司規模

年金產品由保險公司提供，整個產品年期由供款至投保者獲得年金派發，可長達數十年。若保險公司未能依約履行責任，投保人所繳交保費金額，可能白交。購買年金產品時，消費者應細心比較不同保險公司規模，並揀選最有信譽的保險公司，進行購買，以增加個人保障。

另外，不少年金計劃更會提供「額外附加保障」，例如是綜合意外保障、意外死亡及傷殘保障、住院入息保障及危疾保障等。消費者可因應個人情況，決定是否購買，令個人獲得更全面保障。

政府年金可扣稅嗎？

所謂政府年金，是指由香港政府擁有的香港年金公司，於 2018 年 7 月推出的「香港年金計劃」。如上文所述，可扣稅年金必須為延期年金。「香港年金計劃」屬即期年金，故不能扣稅。

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